企业面对的种类风险

• ​内部风险—​战略风险

  • ​发展战略——2号

    • ​缺乏明确的发展战略或实施目标

    • ​过于激进

    • ​频繁变动

• ​外部风险

  • 政治风险

    • 设置贸易壁垒

    • ​限制投资领域

    • 限制向东道国的银行借款

    • 组织结构及要求最低持股比例

    • ​外汇管制规定

    • 进口配额和关税

    • ​没收资产

  • ​法律与合规

  • 社会文化

    • 跨国

    • 并购

    • 内部

  • ​技术

    • 设计

    • ​研发

    • ​应用

  • ​市场

    • ​产品价格

    • ​原料价格

    • ​利率、汇率、股票价格指数

    • ​信用

    • ​竞争

• ​内部风险—​运营风险

  • ​表现形式

    • 研发（产品结构、新产品研发方面）

    • 生产（质、安、环、信管理失误）

    • ​控制（内、外部人员道德风险或业务控制系统失灵）

      • ​销售（新市场开发、市场营销策略）

    • 监管、改进（业务流程、信息系统）

    • 基础设施（组织效能、管理现状、企业文化、重要业务专业人员的知识结                    构、专业经验）

    • ​自然灾害

    • 衍生产品业务

  • ​内部控制角度

    • ​设计+运行

      • ​内部控制角度

        • ​研发与开发—10号

          • ​未论证

          • ​人员配备或过程

          • ​成果转应用

        • ​销售业务—9号

          • ​销售政策和策略，市场预测，渠道管理

          • ​舞弊

          • 客户信用管理，结算方式，账款回收

        • ​担保业务—12号

          • 资信状况调查不深，审批

          • ​监控不力

          • ​舞弊

        • 组织架构—1号

          • ​治理结构

          • 内部机构

        • ​人力资源—3号

          • 缺乏或过剩，结构不合理 

          • 激励约束制度，管理不完善

          • ​退出机制

        • 业务外包—13号

          • 范围和价格，承包方

          • 监控、服务质量

          • ​舞弊

        • ​合同管理—16号

          • 未订立、授权

          • 履行或监控

          • ​纠纷

        • ​社会责任—4号

          • ​安全生产

          • ​产品质量低劣

          • ​环境保护投入不足

          • 促进就业和员工权益保护

        • ​工程项目—11号

          • ​立项

          • ​招标

          • ​造假信息、技术方案

          • 物资、监理、资金、工程

        • ​企业文化—5号

          • 缺乏向上企业文化

          • ​开拓创新、团队协作和风险意识

          • ​诚实守信

          • ​文化差异和理念冲突

        • ​内部信息传递—17号

          • ​报告缺失

          • ​不通畅、不及时

          • ​泄露

        • ​采购业务—7号

          • ​计划，趋势

          • 供应商，方式，招标定价，审批，舞弊

          • ​验收，审核

        • 信息系统—18号

          • ​缺乏和规划不合理

          • ​系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当

          • ​运行维护和安全措施不到位

        • ​资产管理—8号

          • 存货

          • 固定资产

          • ​无形资产

        • ​财务风险

          • ​全面预算—15号

            • ​不编制、不健全

            • ​不合理、不科学

            • ​执行不力

          • ​资金活动—6号

            • ​筹资过高

            • ​投资失误

            • 资金调度不合理

            • ​资金活动管控不严

          • 财务报告—14号

            • ​编制违反统一会计准则

            • ​对外虚假报告

            • ​对内使用失控